La emigración como inversor no debería ser gravosa
En el momento en que nacemos, un gobierno nos reclama como suyos. Registran nuestro nacimiento, nos nutren durante nuestros primeros años y esperan ingresos de por vida de nuestros esfuerzos en forma de impuestos. La lealtad intergeneracional al país y la bandera proporcionó un nivel de seguridad en el pasado. La globalización ha cambiado la forma en que vemos el mundo hoy en día a medida que más personas cambian sus lealtades fiscales.
Es importante explorar la emigración financiera para la protección de la riqueza, cuándo dejar de pagar impuestos a un país y desviar su riqueza sujeta a impuestos a otro, cómo transferir pensiones y lidiar con las Restricciones del Banco de la Reserva.
Emigración Fiscal
Puesto que el Carta Magna se firmó primero y los británicos operaron uno de los imperios más grandes de la historia moderna, es lógico que muchos países de todo el mundo adoptaran los métodos británicos para aplicar impuestos a sus súbditos.
La emigración suele ser la única forma en que una persona puede estar libre de pagar impuestos en el país en el que reside. La mayoría de los países tienen tratados de doble tributación y no seguirán gravando a los ciudadanos que hayan optado por emigrar al extranjero. Como ocurre con todas las reglas, hay excepciones, siendo EE. UU. la más grande. No todo está perdido; con la planificación correcta, el IRS brinda amplias oportunidades para no pagar impuestos o impuestos bajos a los EE. UU. una vez que un ciudadano ha emigrado.
Dicho esto, países como el Reino Unido, Sudáfrica, Irlanda y otros países de la UE, y muchos más, brindan soluciones de emigración fiscal.
La regla del casco
A principios de este siglo, existía un amplio consenso entre las principales naciones del mundo sobre el nivel adecuado de protección a la inversión extranjera. Estos países creían que los inversionistas tenían derecho a que su propiedad fuera protegida por el derecho internacional y que tomar la propiedad de un extranjero por parte de una nación anfitriona requería una compensación que fuera “rápida y adecuada”. Esta vista no debe sorprendernos.
Las naciones que formaban esta regla eran, en general, países europeos ricos cuyos ciudadanos participaban en inversiones en el extranjero pero enfrentaban relativamente poca inversión extranjera directa. Sin embargo, el derecho internacional consuetudinario no considera las intenciones detrás del comportamiento de los países, sino simplemente la práctica y el sentido de la obligación legal. Independientemente de las motivaciones de estos países, es justo decir que el estándar oportuno y adecuado era el derecho internacional consuetudinario en ese momento.
Hoy en día, la fórmula de Hull protege a los inversionistas y gobiernos donde los inversionistas emigran al garantizar que todos los activos puedan transferirse de una jurisdicción anterior a la nueva residencia fiscal si corresponde al inversionista.
Consejos útiles
Nuestro equipo tiene como objetivo responder a todas las preguntas con información precisa y actualizada. Si bien cada caso es único, podemos responder algunas de las preguntas sobre la emigración financiera aquí:
Es el proceso mediante el cual termina su obligación de pagar impuestos sobre sus ingresos mundiales al informar a su autoridad fiscal que ya no cumple con los requisitos para el estado de residencia fiscal. A efectos del impuesto sobre la renta, su estado fiscal se actualiza de 'residente' a 'no residente'.
Para completar el proceso, es posible que haya que liquidar impuestos sobre las ganancias de capital.
Una persona no pierde su ciudadanía al emigrar. Simplemente necesita vivir en el extranjero durante un período mínimo de tiempo antes de declararse como no residente a efectos fiscales. La planificación para mover activos y pensiones a través de las fronteras internacionales puede comenzar antes de su emigración propuesta.
Una vez que ha emigrado financieramente, en la mayoría de los países ya no está sujeto a los controles de cambio de capital del Banco de la Reserva.
Como ejemplo, podemos mirar a Sudáfrica:
Donde las asignaciones rigen actualmente la cantidad de capital que un sudafricano puede transferir fuera del país anualmente. Las dos asignaciones a las que tiene acceso un residente sudafricano incluyen:
- Una asignación discrecional estándar de R1m
- Una asignación de inversión extranjera de R10m (se requiere una liquidación de impuestos personal para fines de asignación para esto).
También existe la opción de una "asignación especial" en la que puede solicitar transferir montos superiores a sus asignaciones anuales fuera de Sudáfrica. Esto será considerado por el SARS en función del mérito de la solicitud.
Sobre la emigración financiera, un ciudadano sudafricano ya no está sujeto a estos controles.
La mayoría de los países ofrecen esquemas que permiten que las rentas vitalicias se cobren y se transfieran al exterior. Puede haber limitaciones para proteger a los titulares de pensiones de esquemas extraterritoriales sin escrúpulos. Sin embargo, con la orientación correcta es posible trasladar una pensión al extranjero y puede traer beneficios significativos.
Lamentablemente, las administradoras de fondos de pensiones pueden incurrir en comisiones, por lo que sería recomendable investigar las sanciones de su proveedor de pensiones antes de emigrar su pensión.
Sus autoridades fiscales actuales estarán interesadas en saber a dónde emigrará a efectos fiscales. También es útil demostrar que está registrado para pagar impuestos en otra jurisdicción. Incluso si no existe un acuerdo de doble imposición, puede evitar una demanda de impuestos innecesaria o injustificada.
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